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我們健身房會員買私教課,買課時貸記預收賬款,后期每個月耗課再借記預收賬款,貸記主營業(yè)務收入(未開票收入),應交稅費。現在客戶要一次性開發(fā)票,那這個分錄怎么處理呢?

84784984| 提问时间:2023 11/08 11:30
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郭老師
金牌答疑老师
职称:初級會計師
當你開發(fā)票的時候,開什么?直接開消費的嗎?
2023 11/08 11:32
84784984
2023 11/08 11:48
開消費,不然開什么呢?
郭老師
2023 11/08 11:52
要開預付卡的,你開了消費的話,你就得多收入。
84784984
2023 11/08 12:09
我們只能按執(zhí)照上項目開票啊。開了票就相當于全消耗了,所以按消耗金額確認收入及計稅,這樣收入與增值稅才匹配吧?后期實際耗課就另外手工記臺賬。老師幫我好好琢磨琢磨
郭老師
2023 11/08 12:10
你好,你一次開了發(fā)票,你增值稅一次繳納,所得稅按月確認,你這不跨年了,你跨年了的話,你增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致呀,不一致稅務局會要求你們調整
84784984
2023 11/08 12:15
開票后就沒有收入可確認了呀,兩稅的計算基礎一樣的吧
郭老師
2023 11/08 12:17
哦,那你就借銀行放款, 貸預收賬款 應交稅費,按月確認收入吧。
郭老師
2023 11/08 12:17
到時候你們稅務局再找你,你再調整。
84784984
2023 11/08 12:22
就是說開票后不進行賬務處理嗎?那樣的話相當于確認了增值稅,而沒有確認相應收入,對嗎?
郭老師
2023 11/08 12:25
對的對的,是這么理解的。
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