问题已解决
求教,一般納稅人進項抵扣以及結(jié)轉(zhuǎn)增值稅標準分錄
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一般納稅人賬務(wù)處理
購進貨物
借:庫存商品等
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款等
銷售貨物
借:應(yīng)收賬款等
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
2.當月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅額:
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅
未交增值稅在以后月份上交時:
借:應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸:銀行存款
當月交納當月增值稅:
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(已交稅金)
貸:銀行存款
2023 11/09 14:29
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2023 11/09 14:34
我主要是想賬面上的銷項和進項稅需要每個月沖平嗎?比如說當月銷項稅100萬,進項稅抵扣90萬,借應(yīng)交增值稅銷項100萬,貸應(yīng)交增值稅進項90萬,應(yīng)交增值稅 未交增值稅? 10萬,,次月就是借應(yīng)交增值稅 未交增值稅 10萬,貸:銀行存款10萬 這樣有沒有問題呢
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小寶老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 11/09 14:36
沒問題的,沒問題的這個樣子。
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2023 11/09 14:36
好滴,謝謝啦!
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小寶老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 11/09 14:38
客氣期待你的好評哦
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