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求教,一般納稅人進項抵扣以及結(jié)轉(zhuǎn)增值稅標準分錄

84784991| 提问时间:2023 11/09 14:26
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小寶老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,初級會計師
一般納稅人賬務(wù)處理 購進貨物 借:庫存商品等 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款等 銷售貨物 借:應(yīng)收賬款等 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 2.當月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅額: 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅 未交增值稅在以后月份上交時: 借:應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款 當月交納當月增值稅: 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(已交稅金) 貸:銀行存款
2023 11/09 14:29
84784991
2023 11/09 14:34
我主要是想賬面上的銷項和進項稅需要每個月沖平嗎?比如說當月銷項稅100萬,進項稅抵扣90萬,借應(yīng)交增值稅銷項100萬,貸應(yīng)交增值稅進項90萬,應(yīng)交增值稅 未交增值稅? 10萬,,次月就是借應(yīng)交增值稅 未交增值稅 10萬,貸:銀行存款10萬 這樣有沒有問題呢
小寶老師
2023 11/09 14:36
沒問題的,沒問題的這個樣子。
84784991
2023 11/09 14:36
好滴,謝謝啦!
小寶老師
2023 11/09 14:38
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