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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，2021年有客戶(hù)回款5000到公司，當(dāng)時(shí)做了借：銀行存款5000，貸應(yīng)收賬款5000，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)之前回款錯(cuò)了，要退回，我怎么做分錄 ？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，退回做之前收款相反分錄就是了
2023 11/09 15:15
84785008 
2023 11/09 15:16
跨年了 不用以前年度損益調(diào)整嗎？
鄒老師 
2023 11/09 15:16
你好，這個(gè)分錄不涉及到損益科目，即使跨年了，也不涉及??以前年度損益調(diào)整? 科目?
84785008
2023 11/09 15:16
之前也沒(méi)確認(rèn)收入
鄒老師
2023 11/09 15:17
你好，這個(gè)是收到貨款，而不是確認(rèn)收入（是兩碼事的）
84785008
2023 11/09 15:18
以前年度損益調(diào)整，是不是要確認(rèn)收入后才到涉及到？
鄒老師
2023 11/09 15:19
你好，是的，是這樣的
84785008
2023 11/09 15:19
是的，那如果這個(gè)款確認(rèn)收入了，又怎么做呢？
鄒老師
2023 11/09 15:20
你好，也是相反分錄，只是跨年了就把損益科目換成??以前年度損益調(diào)整? 代替入賬就是了
84785008
2023 11/09 15:21
老師麻煩幫我把確認(rèn)收入的做個(gè)完整的分錄哈，謝謝
鄒老師
2023 11/09 15:22
你好
正常情況下，確認(rèn)收入，借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
跨年沖銷(xiāo)，借：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，貸：應(yīng)收賬款?
84785008
2023 11/09 15:24
好的，謝謝老師
鄒老師
2023 11/09 15:24
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利?
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