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老師,您好,公司2月有留底三月要交稅,請問我2月3月怎么做這個稅的賬務(wù)處理

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84784970| 提问时间:2023 11/10 21:47
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廖君老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟(jì)師
您好,2月沒有賬務(wù)處理,3月申報交稅時 借:應(yīng)交稅金-未交增值稅 貸:銀行(zhòng)n因為下面這個分錄(只結(jié)轉(zhuǎn)多交部分是真交過) b.將當(dāng)月多繳的增值稅額自“應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅” 借:應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)
2023 11/10 21:50
84784970
2023 11/10 21:55
肖老師說不做分錄,顯得很不專業(yè)
84784970
2023 11/10 21:56
我想知道怎么做2月還有三月
84784970
2023 11/10 21:56
肖老師說留底應(yīng)該有分錄
廖君老師
2023 11/10 22:09
您好,2月一定要做分錄 借:應(yīng)交稅費——未交增值稅 ? 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-銷項稅 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅 3月都交稅了 借:應(yīng)交稅金-未交增值稅? 貸:銀行(zhòng)n其實上面那個分錄不對的,您看一下稅務(wù)師實務(wù)教材,增值稅有11個科目10個專欄,進(jìn)項和銷項有差額時只做差額部分結(jié)轉(zhuǎn)的 (3)“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目(一般計稅方式下匯總應(yīng)繳納增值稅的金額,借方為多交,貸方為應(yīng)交未交) ①核算一般納稅人月度終了從“應(yīng)交增值稅”或“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入當(dāng)月的應(yīng)繳未繳、多繳或預(yù)繳的增值稅額,以及當(dāng)月繳納以前期間未繳的增值稅額。 賬務(wù)處理: a.將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交增值稅額自“應(yīng)交增值稅”轉(zhuǎn)入“未交增值稅” 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅 b.將當(dāng)月多繳的增值稅額自“應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”(只結(jié)轉(zhuǎn)多交部分真交過) 借:應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) c.當(dāng)月繳納以前期間未繳的增值稅 借:應(yīng)交稅費——未交增值稅(上月已結(jié)轉(zhuǎn)) 貸:銀行存款
84784970
2023 11/10 22:35
老師,您發(fā)的這些我看不懂,你就把我發(fā)的那個圖片上的數(shù)字戴上寫上分錄,我看一下
84784970
2023 11/10 22:36
二月留底還有三月的銷項進(jìn)項的分錄
84784970
2023 11/10 22:36
謝謝您啦
廖君老師
2023 11/10 22:46
您好,好的,2月留抵 借:應(yīng)交稅費——未交增值稅? 13000 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) 13000 3月 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)19366.96 貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅 19366.96 借:應(yīng)交稅費——未交增值稅? ?19366.96-13000 貸:銀行? 6366.96
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