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一般納稅人，旅游業(yè)，差額征收的那一部分稅額怎么做賬
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同學，你好
你開票按照差額開票，做分錄，就按照發(fā)票上的稅額做
2023 11/11 14:08
84784954 
2023 11/11 14:09
老師，那我可以差額開票和全額開票混著開嗎
84784954
2023 11/11 14:11
老師，你看一下我這樣做對不對，收到發(fā)票，借主營業(yè)務成本，貸應付賬款，再每個月再結(jié)轉(zhuǎn)一下差額的稅額，分錄這樣，借應交稅費-應交增值稅-銷項稅額抵減，貸主營業(yè)務成本
小菲老師 
2023 11/11 14:11
同學，你好
不同項目可以分開開具
84784954
2023 11/11 14:12
意思是不是兩種開票方式可以同時存在？
小菲老師
2023 11/11 14:13
同學，你好
是可以的
84784954
2023 11/11 14:14
老師，你看一下我這樣做對不對，收到發(fā)票，借主營業(yè)務成本，貸應付賬款，再每個月再結(jié)轉(zhuǎn)一下差額的稅額，分錄這樣，借應交稅費-應交增值稅-銷項稅額抵減，貸主營業(yè)務成本
老師，這個問題麻煩幫我解讀一下
小菲老師
2023 11/11 14:15
同學，你好
你這樣做，是可以的
84784954
2023 11/11 14:17
老師我這個分錄的摘要怎么寫比較合適呢
小菲老師
2023 11/11 14:17
同學，你好
摘要：抵扣的稅額
84784954
2023 11/11 14:20
老師，再問一下，我收到的成本發(fā)票，發(fā)票右下角備注欄有寫差額征稅，后面還有一些數(shù)字，這個數(shù)字是什么意思，這個數(shù)字比票面含稅金額小一點
小菲老師
2023 11/11 14:24
同學，你好
截圖一下
84784954
2023 11/11 14:26
你看一下
小菲老師
2023 11/11 14:30
同學，你好
備注這個就是成本金額
84784954
2023 11/11 14:35
這個金額是含稅還是不含稅，這個金額是不是申報表里面的這個金額
小菲老師
2023 11/11 14:36
同學，你好
是不含稅的
84784954
2023 11/11 14:36
圈起來的這個銷售額呢
小菲老師
2023 11/11 14:37
同學，你好
這個全額征稅的
84784954
2023 11/11 14:39
圈錯了，應該圈后面的那個金額，就是實際抵扣金額那里，也就是說我差額征稅，用的金額并非發(fā)票上的含稅金額，而是備注欄里面的這個金額？
小菲老師
2023 11/11 14:41
同學，你好
嗯嗯，是的
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