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將自產(chǎn)貨物用于市場推廣，稅會差異怎么處理
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您好， 你是按成本價用來推廣嗎？
2023 11/11 17:43
84784947 
2023 11/11 17:48
看了些資料，有說按成本價結(jié)轉(zhuǎn)銷售費用，有說按公允價值結(jié)轉(zhuǎn)費用，但在稅務(wù)上要視同銷售，不管按哪種結(jié)轉(zhuǎn)費用，稅務(wù)上要如何調(diào)整呢
劉艷紅老師 
2023 11/11 17:51
結(jié)轉(zhuǎn)費用，按實際的成本就可以了，但推廣要視同銷售
84784947
2023 11/11 18:15
那在現(xiàn)有的會計利潤的基礎(chǔ)上，企稅要如何調(diào)整呢？
劉艷紅老師
2023 11/11 18:21
按實際的來申報，不用調(diào)呀
84784947
2023 11/11 19:03
假如產(chǎn)品售價120萬，成本100萬，會計上做賬銷售費用（100%2b120*13%），是這樣嗎？
劉艷紅老師
2023 11/11 19:09
按100來結(jié)轉(zhuǎn)費用就可以了
84784947
2023 11/11 22:03
那視同銷售，增值稅的借方記在哪里
劉艷紅老師
2023 11/11 22:28
增值稅在貸方就可以了
84784947
2023 11/12 00:54
我知道增值稅在貸方，我是說增值稅對應(yīng)的借方記什么科目
劉艷紅老師
2023 11/12 10:36
你是指交了增值稅要怎么做，是吧
84784947
2023 11/12 10:56
是的，增值稅如何做賬
劉艷紅老師
2023 11/12 10:57
借：應(yīng)交稅費
貸：銀行存款
84784947
2023 11/12 16:43
你不是說增值稅在貸方嗎？怎么又在借方了呢？增值稅在貸方的時候，它對應(yīng)的借方是什么科目呢
劉艷紅老師
2023 11/12 16:45
計提的時候在貸方呀，交了后就在借方了
84784947
2023 11/12 16:52
那計提的時候怎么做賬：
借：？
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
劉艷紅老師
2023 11/12 17:00
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費
84784947
2023 11/12 17:10
我的問題的前提是：將自產(chǎn)貨物用于市場推廣，要視同銷售，不可能產(chǎn)生應(yīng)收賬款。會計上按成本計入銷售費用，而稅法上會產(chǎn)生增值稅的納稅義務(wù)，那計提增值稅的時候，借方是不是應(yīng)該也一起記入銷售費用。
劉艷紅老師
2023 11/12 17:24
借：銷售費用
貸：庫存商品
沖減庫存商品就可以了
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