免費問答

（1） 稅法 2020折舊=200/5年=40 會計上 2019年折舊=200*2/4=100 2020年折舊=（200-100）*2/4=50

賬面價值小于計稅基礎(chǔ) 可抵扣差異10 遞延所得稅資產(chǎn)=（50-40）*0.25=2.5

（2） 賬面價值大于計稅 應(yīng)納稅差異60 遞延所得稅負債=60*0.25=15

（3） 調(diào)減應(yīng)納稅所得額10 遞延所得稅資產(chǎn)10*0.25=2.5

（3）重新編輯一下 調(diào)增應(yīng)納稅所得額10 遞延所得稅資產(chǎn)10*0.25=2.5 應(yīng)納稅所得額 =1000+10-60+10=960 960*0.25=240 借：所得稅費用250 遞延所得稅資產(chǎn)5 貸：遞延所得稅負債15 應(yīng)交稅費-應(yīng)交稅所得稅240