問(wèn)題已解決

我去年沒(méi)有提取法定盈余公積，在今年1月補(bǔ)提1.借：利潤(rùn)分配－提取法定盈余公積 貸：盈余公積－法定盈余公積2.借：以前年度損益調(diào)整 貸：盈余公積－法定盈余公積以上哪種分錄正確？

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2018 02/12 16:10
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是第一個(gè)分錄是正確的
2018 02/12 16:11
84785034
2018 02/12 16:18
以前年度盈利可以在本年度正常提取是嗎？
鄒老師
2018 02/12 16:19
你好，可以的，提取因?yàn)橥ㄟ^(guò)利潤(rùn)分配——提取盈余公積，而不是通過(guò)損益科目，所以是可以直接通過(guò)利潤(rùn)分配——提取盈余公積科目提取，而不需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目來(lái)提取的
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