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老師,這月共開票100萬,其中當月建筑項目收入50萬,分包方開來的建筑勞務分包款60萬,當月是只能差額征稅50萬?還是可以60萬?

84784987| 提问时间:2023 11/14 07:56
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郭老師
金牌答疑老师
职称:初級會計師
你好,你的建筑收入只有50萬,但是你的建筑對應的成本是60萬,是這個意思嗎?那你需要看一下這個50萬對應的成本是多少? 因為收入不可能小于成本,一般也不會等于的。
2023 11/14 07:58
84784987
2023 11/14 08:32
我按開票確認的收入,收入小于分包款
郭老師
2023 11/14 08:33
你好,所以啊,你這個60萬全部用不上,分出一部分來。一部分做主營業(yè)務成本,一部分做工程施工。
84784987
2023 11/14 09:04
不能差額征稅是我沒按完工百分比確認收入是嗎?假如我收入稅金開的9%,金額合計50萬,勞務分包合計30萬是開的專票3%,這可以差額繳稅嗎?
郭老師
2023 11/14 09:05
可以的,可以的,可以的,可以的。
84784987
2023 11/14 09:15
老師,我們公司實行的小企業(yè)會計制度,建筑服務我不差額征稅也可以嗎,勞務分包款開的專票直接抵扣稅金做主營業(yè)務成本可以嗎?
郭老師
2023 11/14 09:17
好,可以的,這個你們自己決定就行。
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