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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
合同結(jié)算-收入結(jié)轉(zhuǎn)，預(yù)估收入的時(shí)候一定要預(yù)估稅額么，中級(jí)教材就沒(méi)有預(yù)估稅額
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
是的，會(huì)涉及到稅額的預(yù)估。
2023 11/14 09:29
84785034 
2023 11/14 09:49
可以不預(yù)估稅額，就開(kāi)發(fā)票的時(shí)候確認(rèn)嗎？這樣的話感覺(jué)應(yīng)收賬款含著稅額，看應(yīng)收比較麻煩
借：合同結(jié)算-收入結(jié)轉(zhuǎn)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：合同履約成本
借：應(yīng)收賬款
貸：合同結(jié)算-價(jià)款結(jié)算
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款，
如果不預(yù)估稅額有什么影響嗎？實(shí)際開(kāi)票的時(shí)候確認(rèn)稅額
小寶老師 
2023 11/14 09:50
實(shí)際業(yè)務(wù)中是不允許這么操作的。實(shí)際業(yè)務(wù)中要同時(shí)預(yù)估收入和稅
84785034
2023 11/14 09:51
好的，謝謝老師
84785034
2023 11/14 09:51
那實(shí)際業(yè)務(wù)中，分錄怎么寫呢
小寶老師
2023 11/14 09:52
就是在您分錄的基礎(chǔ)上加上應(yīng)繳稅費(fèi)科目
84785034
2023 11/14 09:54
借：合同結(jié)算-收入結(jié)轉(zhuǎn)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)
借：合同結(jié)算-收入結(jié)轉(zhuǎn)
應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)
2個(gè)分錄有什么區(qū)別嗎
小寶老師
2023 11/14 09:57
這個(gè)應(yīng)收賬款是代表著沒(méi)有收回來(lái)的錢。
84785034
2023 11/14 09:58
我看有的老師分錄沒(méi)有應(yīng)收賬款這個(gè)科目
小寶老師
2023 11/14 09:59
如果款項(xiàng)沒(méi)有收到，可以通過(guò)這個(gè)科目來(lái)
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