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老師你好，我們單位甲方委托支付民工工資80萬作為支付我們的工程款我的賬務處理 借:工程施工 80 貸:應付職工薪酬80 借:應付職工薪酬80 貸:應交稅費_應交個人所得稅 1 應付賬款 79 借:應付賬款79 貸:應收賬款_甲方 79 我們實際下賬應收賬款應該是80萬，我這個問題出在哪里啊
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你好? 代發(fā)的工資應是多少呢?
2023 11/15 08:48
84785038 
2023 11/15 08:49
我們提供給甲方的工資也是80萬
84785038
2023 11/15 08:51
但是個人所得稅應該由我們公司自己承擔，民工不承擔，這種應該怎么處理呢
玲老師 
2023 11/15 08:51
借:應付賬款79
個稅1
貸:應收賬款_甲方 80
84785038
2023 11/15 08:55
你這個賬務的個人所得稅應該是次月繳納呢
玲老師
2023 11/15 08:56
是對方支付咱這個錢里是包括這個一元在內(nèi)。
玲老師
2023 11/15 08:56
你要是不把這個一元加進去，你這個賬不平。
84785038
2023 11/15 08:58
是的，甲方只負責委托支付，個人所得稅應該由分包單位自行申報繳納
84785038
2023 11/15 08:59
我這個個人所得稅當月繳納的話就說得過去了
玲老師
2023 11/15 09:01
那你可以做兩筆，當月做79報個稅的時候再做一這樣分開做也能對上。
84785038
2023 11/15 09:29
這個工資表申報了個稅沒得發(fā)票直接入成本稅務上應該沒得問題吧
玲老師
2023 11/15 09:31
你好 可以做賬 要是員工的用工資的? 看你的分錄是員工?
84785038
2023 11/15 09:36
那如果是項目民工工資應該入哪個科目呢
玲老師
2023 11/15 09:43
借工程施工合同，成本人工費，貸應付賬款。不通過應付職工薪酬科目過渡。
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