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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)一下，這里的調(diào)整為啥是50？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
因?yàn)閺V告費(fèi)是限額扣除，限額=1000*15%=150萬(wàn)，實(shí)際發(fā)生額200萬(wàn)，所以納稅調(diào)增=200-150=50萬(wàn)
2023 11/17 09:25
84784950 
2023 11/17 09:25
去年未抵扣完的不調(diào)整嗎？
冉老師 
2023 11/17 09:26
超過(guò)是本年限額多的話，可以抵扣
但是這個(gè)題目限額僅僅150萬(wàn)，不夠今年加上去年的實(shí)際金額
84784950
2023 11/17 09:27
不應(yīng)該是先抵扣去年的30，再抵扣今年的120 ?一共抵扣150。
84784950
2023 11/17 09:28
明白了，先調(diào)減30再調(diào)增80，合計(jì)算下來(lái)調(diào)增50
冉老師
2023 11/17 09:28
即使是抵扣去年的30，加上今年的120，
說(shuō)明費(fèi)用稅法扣除150萬(wàn)，但是會(huì)計(jì)賬目做賬200萬(wàn)，還是要納稅調(diào)增50萬(wàn)
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