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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請問有關(guān)以前年度損溢調(diào)整的問題，去年費(fèi)用今年報銷然后做在以前年度損溢調(diào)整，不能影響今年的損益也不能影響去年的損益，所得稅還多交了，為什么要這樣做？
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您好，是這樣的，就是說，如果存在以前年度的話，這個是需要最后轉(zhuǎn)到未分配例如你的
2023 11/17 10:25
84784972 
2023 11/17 10:28
計算企業(yè)所得稅不是根據(jù)本年的利潤所得額來計算嗎？也不是根據(jù)未分配利潤來計算，未分配利潤如果是負(fù)數(shù)還可以抵，但是是盈利的話就不能抵了。那不是浪費(fèi)了費(fèi)用金額嗎
小鎖老師 
2023 11/17 10:29
利潤的話，那部分是相當(dāng)于留底的，虧損結(jié)轉(zhuǎn)留底，相當(dāng)于不在本年度抵扣，你好
84784972
2023 11/17 10:30
但是盈利的話就不能留底，而白白浪費(fèi)了。
小鎖老師
2023 11/17 10:31
對，盈利的話不可以，因?yàn)槿绻M(fèi)用的話，今年報銷，做了以前年度，那么不影響去年損益
84784972
2023 11/17 10:34
那感覺以前年度損益調(diào)整這個項目有些坑
小鎖老師
2023 11/17 10:34
主要是當(dāng)年沒計入，所以費(fèi)用就相當(dāng)于浪費(fèi)了，一般很少有跨年做賬的這個
84784972
2023 11/17 10:36
最好是提前暫估是吧，或者時間不長的話做在今年費(fèi)用。
小鎖老師
2023 11/17 10:38
對，哪怕暫估也是可以扣除
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