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問(wèn)題已解決
某自營(yíng)出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅稅率為13％，退稅率為10％，4月份購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款為150萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額為19.5萬(wàn)元，另外購(gòu)進(jìn)免稅原材料，支付價(jià)款50萬(wàn)元；本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額為100萬(wàn)元，本月出口貨物銷售額折合人民幣200萬(wàn)元。計(jì)算企業(yè)當(dāng)期的“免、抵、退”稅額。
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您好，（1）當(dāng)期免、抵、退稅不得免征和抵扣稅額＝(200－100)×（13%－10%）＝3（萬(wàn)元）
2023 11/19 19:23
薇老師 
2023 11/19 19:34
2.應(yīng)納增值稅額＝100×13%－（19.5－3）＝－3.5
3.出口貨物免、抵、退稅額＝(200－100)×10%＝10
10大于︱-3.5︱所以，期末留抵稅額=10-3.5=6.5
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