00:10:00
問題已解決
中級會計實務，這個題的分錄，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，甲公司更正該差錯時應將2015年12月31日資產負債表未分配利潤項目年初余額調減200×（1-25%）×（1-10%）=135（萬元）。
相關會計分錄為：
借：以前年度損益調整——管理費用200
貸：累計折舊200
借：應交稅費——應交所得稅50（200×25%）
貸：以前年度損益調整——所得稅費用50
借：盈余公積15
利潤分配——未分配利潤135
貸：以前年度損益調整150（200-50）
2023 11/20 01:08
84784964 
2023 11/20 12:55
借應交稅費應交所得稅是題目要求的嗎？
三七老師 
2023 11/20 13:12
本題中2014年少計提管理費用200 允許調整2015年應交所得稅，所以用的應交稅費應交所得稅
84784964
2023 11/20 13:15
是因為題目條件要求用應交所得稅，所以調整分錄用應交所得稅，是嗎？這句話換成稅法規(guī)定以前年度未扣除成本費用可以在發(fā)現年度稅前扣除，是不是就用遞延所得稅資產了？
三七老師
2023 11/20 15:57
這句話換成稅法規(guī)定以前年度未扣除成本費用不可以在發(fā)現年度稅前扣除 即不允許調整2015年的應交所得稅，就用遞延所得稅資產
閱讀 340
描述你的問題，直接向老師提問
382
意見反饋
