免費(fèi)問(wèn)答

固定資產(chǎn)一次性扣除，納稅調(diào)整麻煩，這個(gè)怎么弄

同學(xué)你好！ 你是說(shuō)，把上面的 電腦和打印機(jī)不計(jì)入固定資產(chǎn)的話(huà) ，到年底清算時(shí)，納稅調(diào)整麻煩？ 是這樣理解的 1）按照你司的規(guī)定，需要計(jì)入固定資產(chǎn)，那就計(jì)入固定資產(chǎn)， 2）年底清算時(shí)，不會(huì)因?yàn)檎f(shuō)，稅法規(guī)定了，可以一次性扣除，而就非得一次性扣除，? 3）其實(shí)，稅務(wù)局，還是希望你不要一次性扣除的，因?yàn)?，可以多交稅? ? 4）只是說(shuō)，有一個(gè)稅收優(yōu)惠 政策，可以享受，但是，我們按照公司規(guī)定選擇放棄享受。

如果我一次性扣除了，然后我的賬上還需要每個(gè)月計(jì)提折舊嗎？

同學(xué)你好！ 假如，你們公司沒(méi)有規(guī)定，那你選擇了一次性扣除，賬上就不用計(jì)提折舊，直接全額計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。

我的意思是我現(xiàn)在計(jì)入固定資產(chǎn)了，從下個(gè)月開(kāi)始不是計(jì)提折舊了么，然后明年匯算清繳的時(shí)候我一次性扣除了，然后我的賬上還需要每個(gè)月計(jì)提折舊嗎？

同學(xué)你好！ 1）你已經(jīng)入固定資產(chǎn)，那就每個(gè)月必須計(jì)提 2）到年底清算與實(shí)際的差異，? A.如果有審計(jì)，那么，就讓它在審計(jì)報(bào)告中留有這部分差異， B.如果沒(méi)有審計(jì)，那么，你自己做個(gè)小表，記錄這個(gè)稅會(huì)差異。明年清算時(shí)，一次性扣減，納稅調(diào)減。后年及以前清算，納稅調(diào)增。

好的，匯算清繳的是2023年的所得稅，在24年申報(bào)當(dāng)年每個(gè)月期間還是繼續(xù)計(jì)提折舊是吧？

對(duì)的，同學(xué)的理解完全正確 ，財(cái)務(wù)賬上，如果中間不變賣(mài)或者報(bào)廢等的話(huà)，一直計(jì)提到 折舊期結(jié)束

納稅調(diào)整填的是23年12月的稅會(huì)差異是吧？

同學(xué)你好， 對(duì)的， 1）2023年11月計(jì)入固定資產(chǎn)，2023年12月計(jì)提折舊， 2023年的年度所得稅清算時(shí)，就是這一個(gè)月的稅會(huì)差異。 2）2024年計(jì)提12個(gè)月的折舊，那么，2024年的年度所得稅清算時(shí)，就是這24年的12個(gè)月的稅會(huì)差異

好的，謝謝

不客氣同學(xué)，為你解答很開(kāi)心