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問題已解決
老師我們是制造業(yè)，這不是有個政策是可以加計抵減進項稅5%抵減應納稅額，假如我這個月銷售不含稅收入是10萬元，銷項稅13000元，行業(yè)稅負率2.2%，我按照80%算出來1.76%的稅負率，進項就是11240元，應交稅額是1760元，加計抵減進項按照5%算可以有562元做其他收益哦，最后分錄是借應交稅費-未交增值稅1760元，貸銀行存款1198元其他收益562元，那個加計抵減的進項稅額可以這樣去算嗎？有沒有什么問題
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是正確的，首先，您計算了銷售收入為10萬元，銷項稅額為13000元，行業(yè)稅負率為2.2%，按照80%計算得到稅負率為1.76%。然后，您根據(jù)銷售收入和稅負率計算出應交稅額為1760元。
接下來，您計算了進項稅額為11240元，加計抵減進項稅額按照5%計算得到562元。
最后，您進行了會計分錄的編制，借記“應交稅費-未交增值稅”科目1760元，貸記“銀行存款”科目1198元，“其他收益”科目562元。
2023 11/22 14:08
84785022 
2023 11/22 14:12
我現(xiàn)在就是搞不清楚的是，我按照行業(yè)稅負率打折去算稅負率，在去算進項稅額，再去加計抵減會不會有問題，在稅務(wù)上有沒有問題，我想明白的是
樸老師 
2023 11/22 14:13
同學你好
這個沒問題
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