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老師,請問下,認(rèn)繳的股東現(xiàn)在在轉(zhuǎn)讓股權(quán),他20%比例股份,如果未分配利潤有10萬,那稅務(wù)局核定的話是不是10×0.2×0.2=0.4交稅啊

84785015| 提问时间:2023 11/24 16:21
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東老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,稅務(wù)師
對,是的,會這么給你們核定的
2023 11/24 16:22
東老師
2023 11/24 16:22
在考慮你們賬上有沒有其他資產(chǎn),比如說房子 土地什么的
84785015
2023 11/24 16:23
沒有其他固定資產(chǎn),只有存貨,那如果轉(zhuǎn)讓協(xié)議中寫的價格比這個低呢,是不是還是按照這個未分配來核定
東老師
2023 11/24 16:23
對你的轉(zhuǎn)讓價格明顯偏低的話,稅務(wù)會給你們核定的
84785015
2023 11/24 16:24
存貨不用交稅吧
東老師
2023 11/24 16:25
存貨不用交稅,因?yàn)橐菜愕竭@個里面了
84785015
2023 11/24 16:25
正常實(shí)務(wù)中,大差不差的價格可以嗎,不會低多少?那種
東老師
2023 11/24 16:25
可以呀,一般差不多就可以,不會明顯偏低就行
84785015
2023 11/24 16:27
那如果是實(shí)繳的話,是不是要把未分配利潤剪掉實(shí)繳的那部分,在乘比例
東老師
2023 11/24 16:27
對,算的時候是需要減去你實(shí)際出資的這個金額,因?yàn)檫@個是你購買股權(quán)的那個成本
84785015
2023 11/24 16:29
比如現(xiàn)在有兩個股東,一個是認(rèn)繳的50%,一個是50%比例實(shí)繳的10萬,現(xiàn)在認(rèn)繳的轉(zhuǎn)讓,未分配利潤20萬,那需要用20-10實(shí)繳的,然后再去乘以50%,在乘以稅率嗎
東老師
2023 11/24 16:30
你要是轉(zhuǎn)讓認(rèn)繳的部分就是直接用未分配利潤算
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