问题已解决
請(qǐng)問(wèn)老師,外購(gòu)貨物用于集體福利,增值稅進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣,或做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅要做視同銷售嗎?
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是的,外購(gòu)貨物用于集體福利,增值稅進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣,需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。同時(shí),根據(jù)稅法規(guī)定,企業(yè)所得稅也需要視同銷售。
這是因?yàn)?,企業(yè)所得稅視同銷售是指企業(yè)將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個(gè)人消費(fèi),或者將外購(gòu)的貨物用于投資、分配給股東或投資者、抵償債務(wù)等,都應(yīng)視同銷售處理。
2023 11/26 15:26
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84785035 
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2023 11/26 16:06
請(qǐng)問(wèn)老師,實(shí)際操作中,中秋節(jié)購(gòu)買月餅給員工,月餅花了2萬(wàn)元,收到普票。企業(yè)所得稅匯算清繳,還得做視同銷售2萬(wàn),再做個(gè)視同銷售成本2萬(wàn)嗎?如果這樣的話,企業(yè)所得稅的收入和增值稅的銷售額就不一致了。2023年稅務(wù)專門針對(duì)企業(yè)所得稅收入和增值稅銷售額不一致情況致電企業(yè)。
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王超老師 
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2023 11/26 16:06
你好,可以把問(wèn)題完整的列出來(lái)嗎,包括圖片,公式,**目等
如果我無(wú)法回答,其他老師也可以看到的
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