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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們收到對(duì)方的貨，票沒有收到，支付了一部分錢，這個(gè)要怎么做賬
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大侯老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,財(cái)務(wù)總監(jiān)
稍等同學(xué)，正在答題，馬上發(fā)你
2023 11/27 15:47
大侯老師 
2023 11/27 15:49
同學(xué)你好：
1.收到材料并驗(yàn)收入庫(kù)，暫時(shí)估價(jià)入賬，分錄如下：
借：原材料/庫(kù)存商品
貸：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付賬款
銀行存款（部分貨款）
2.下月初，將上述暫估入賬憑證紅字沖回。
3.收到發(fā)票，并支付賬款，分錄如下：
借：原材料/庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款
84785036 
2023 11/27 15:53
老師，這個(gè)我做合適嗎？
大侯老師
2023 11/27 15:56
同學(xué)你好，這是款項(xiàng)都已經(jīng)支付了嗎？都已經(jīng)支付了，可以這樣寫，收到發(fā)票之后，沖銷應(yīng)付賬款暫估。
84785036
2023 11/27 16:17
是的，老師這個(gè)是已經(jīng)全部支付的
大侯老師
2023 11/27 16:19
嗯，全部支付了的話，可以這樣記賬，收到發(fā)票之后，借：應(yīng)付賬款，貸：應(yīng)付賬款-暫估
84785036
2023 11/27 16:23
老師，車輛維修費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)可以抵扣嗎
84785036
2023 11/27 16:25
老師，收到發(fā)票的分錄你是不是寫錯(cuò)了
大侯老師
2023 11/27 16:29
1.收到發(fā)票分分錄應(yīng)該是：借：應(yīng)付賬款-暫估，貸：應(yīng)付賬款-應(yīng)付賬款。
2.公司車輛維修的發(fā)票進(jìn)項(xiàng)可以抵扣。
84785036
2023 11/27 16:31
老師，全款付，沒收到發(fā)票，還有那種做賬方式
大侯老師
2023 11/27 16:33
可以借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款。然后貨物收到后先做臺(tái)賬登記。等收到發(fā)票之后，借：原材料，貸：預(yù)付賬款。
84785036
2023 11/27 16:41
還有其他的方式嗎，那樣的話票當(dāng)月收不到就得把庫(kù)存放到下月去
大侯老師
2023 11/27 16:51
沒有了，只有這兩種方式。同學(xué)你想通過這個(gè)賬務(wù)處理達(dá)到什么效果，我看看用哪種合適。
84785036
2023 11/27 16:57
確認(rèn)那個(gè)月進(jìn)的貨和那些票沒收到
大侯老師
2023 11/27 17:00
那就是第一種比較合適，收到或了，原材料也入庫(kù)了。剩下的就是收到票沖暫估。
84785036
2023 11/27 20:05
好的，老師
大侯老師
2023 11/27 20:06
不客氣同學(xué)，如果回答有幫助，幫忙給點(diǎn)一個(gè)五星好評(píng)，多謝多謝。
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