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老師,如果21年四季度的所得稅多計提了,應(yīng)該怎么做賬呢?會計分錄怎么寫?

84785005| 提问时间:2023 11/28 06:40
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王超老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,中級會計師
你好 應(yīng)該進行如下處理: 1.多計提的企業(yè)所得稅,在同一納稅年度內(nèi)直接沖回,具體做以下分錄:借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅;貸:所得稅費用。 2.多計提的所得稅跨年度的,通過“以前年度損益調(diào)整”科目處理,具體做以下分錄:借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅;貸:以前年度損益調(diào)整。
2023 11/28 06:40
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