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實(shí)務(wù)
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2任務(wù)實(shí)訓(xùn) 【實(shí)訓(xùn)目的]掌握利潤形成和分配過程業(yè)務(wù)的核算。 [實(shí)訓(xùn)資料] 東海公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率適用13%。 2019年1至11月“本年利潤”賬戶貸方余額為710000元，12月份發(fā)生下列部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。 (1)5日，出售給甲公司A產(chǎn)品500件，價(jià)款為200000元，出售B產(chǎn)品300件，價(jià)款為180000元，全部款項(xiàng)尚未收到。 (2)9日，銷售一批多余的丙材料1000千克，單價(jià)12元，價(jià)款共計(jì)12000元，款項(xiàng)收到存入銀行。 (3)12日，以銀行存款支付廣告費(fèi)8600元。 (4)16日，接銀行通知，因購貨單位延期承付貨款，按合同規(guī)定，收到延期付款滯納金800元。 (5)19日，以銀行存款向希望工程捐款30000元。 (6)26日，以銀行存款支付應(yīng)由行政管理部門負(fù)擔(dān)的水電費(fèi)2400元。 (7)31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月產(chǎn)品銷售成本196000元(其中A產(chǎn)品成本為110000元，B產(chǎn)品成本為86000元)。 (8)31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月售出材料實(shí)際成本8800元。 (9)31日，計(jì)算本月應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅18000元，應(yīng)交教育與費(fèi)附加11000元。(10)31日，接銀行通知，從被投資單位分來
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
這個(gè)是需要寫會(huì)計(jì)分錄嗎
1、借應(yīng)收賬款（200000+180000）*1.13=429400
貸主營業(yè)務(wù)收入380000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（200000+180000）*13%
2、借銀行存款12000*1.13
貸其他業(yè)務(wù)收入12000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅12000*13%
3、借銷售費(fèi)用8600
貸銀行存款8600
4、借銀行存款800
貸營業(yè)外收入800
5、借營業(yè)外支出30000
貸銀行存款30000
6.借管理費(fèi)用2400
貸銀行存款2400
7、借
2023 11/28 13:18
冉老師 
2023 11/28 13:21
7、借主營業(yè)務(wù)成本196000
貸庫存商品A產(chǎn)品110000
庫存商品B產(chǎn)品86000
8、借其他業(yè)務(wù)收入8800
貸原材料8800
9、借稅金及附加18000+11000=29000
貸應(yīng)交稅費(fèi)城市維護(hù)建設(shè)稅18000
應(yīng)交教育與費(fèi)附加11000
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