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老師好,私募基金公司,公司自有資金是否可以投資自己名下管理的基金產(chǎn)品,如可以,投資后的盈利和虧損應(yīng)如何入賬?

84784991| 提问时间:2023 11/28 17:44
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樸老師
金牌答疑老师
职称:會計(jì)師
私募基金公司通常被允許使用自有資金投資自己名下管理的基金產(chǎn)品。這種投資行為被視為一種內(nèi)部投資,類似于一個公司將其自有資金投資于其子公司或關(guān)聯(lián)公司的股票。 對于盈利和虧損的入賬處理,通常會根據(jù)具體情況而有所不同。一般來說,私募基金公司需要按照會計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)法規(guī)的要求,將投資的盈利和虧損計(jì)入公司的財(cái)務(wù)報(bào)表中。具體來說,盈利可能會被計(jì)入公司的利潤表中的投資收益科目,而虧損則可能會被計(jì)入公司的利潤表中的投資損失科目。 另外,需要注意的是,如果私募基金公司同時也是基金產(chǎn)品的GP(普通合伙人),那么其對基金產(chǎn)品的出資僅為象征性出資(如0.1%或1%),但需要對基金產(chǎn)品的對外債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任。在這種情況下,私募基金公司可能需要將其對基金產(chǎn)品的投資視為一種負(fù)債,并將其計(jì)入公司的資產(chǎn)負(fù)債表中。
2023 11/28 17:49
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