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已經(jīng)抵扣的進項稅額轉(zhuǎn)出怎么做會計分錄

84784999| 提问时间:2023 11/29 10:32
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小菲老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,稅務(wù)師
同學(xué),你好 1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額:借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅);貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)。 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額:借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額);貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)。 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進、銷差額):借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅);貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅。 4、實際交納時,借:應(yīng)交稅費—未交增值稅;貸:銀行存款。
2023 11/29 10:33
84784999
2023 11/29 10:35
不是的我想問的是被抵扣的進項稅額轉(zhuǎn)出怎么做分錄
小菲老師
2023 11/29 10:36
同學(xué),你好 就是結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額
84784999
2023 11/29 10:37
不需要用到轉(zhuǎn)出進項稅額這個科目嘛,直接在結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額的時候把那個被紅沖掉的稅額扣除?
小菲老師
2023 11/29 10:38
同學(xué),你好 一般開具紅字發(fā)票,是做進項稅額的負(fù)數(shù),不需要用到轉(zhuǎn)出進項稅額
84784999
2023 11/29 10:39
好的明白了
小菲老師
2023 11/29 10:40
嗯嗯,好的,祝工作順利
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