问题已解决
老師,我們有個小規(guī)模的勞務(wù)公司,今年利潤表的凈利潤一直是負(fù)數(shù),這個月凈利潤變成了5039,是不是意味著要按這個數(shù)據(jù)去交企業(yè)所得稅?



同學(xué)你好
如果您的勞務(wù)公司的利潤表中的凈利潤一直是負(fù)數(shù),那么根據(jù)企業(yè)所得稅的計算方法,您不需要繳納企業(yè)所得稅。企業(yè)所得稅是根據(jù)實現(xiàn)的利潤來計算繳納的,當(dāng)企業(yè)利潤為負(fù)時,虧損就不需要繳納企業(yè)所得稅。
然而,如果您的勞務(wù)公司的凈利潤從負(fù)數(shù)變?yōu)檎龜?shù),也就是說這個月凈利潤變成了5039,那么您需要根據(jù)這個數(shù)據(jù)去繳納企業(yè)所得稅。企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額。因此,如果您的勞務(wù)公司的利潤總額本年累計為正數(shù),您需要按照這個數(shù)據(jù)計算企業(yè)所得稅并按時繳納。
2023 11/30 15:18
