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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好！我公司上個(gè)月采購(gòu)一批苗木準(zhǔn)備出售，貨已收到4000株，沒(méi)有收完，收到的這4000株已經(jīng)支付70%的貨款，對(duì)方還未開(kāi)發(fā)票，我現(xiàn)在要做上個(gè)月的賬，應(yīng)該怎么入賬這筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)呢？
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借預(yù)付賬款，貸銀行
借庫(kù)存商品，貸應(yīng)付賬款暫估。
2023 12/04 15:17
84785031 
2023 12/04 15:22
沒(méi)有預(yù)付賬款科目，用哪個(gè)科目代替呢？庫(kù)存商品和應(yīng)付賬款暫估這個(gè)金額是按含稅金額嗎？主要現(xiàn)在也不知道對(duì)方開(kāi)出來(lái)會(huì)是幾個(gè)點(diǎn)的稅
郭老師 
2023 12/04 15:23
你好，應(yīng)付賬款。如果你允許抵扣的，填寫(xiě)不含稅的。
84785031
2023 12/04 15:30
那就需要先跟對(duì)方確定好票面的稅率，萬(wàn)一后面收到發(fā)票跟現(xiàn)在暫估的金額不一致，是不是也沒(méi)有影響呢？
郭老師
2023 12/04 15:31
可以的，可以問(wèn)一下的。
84785031
2023 12/04 15:59
后面的貨可能要明年初才會(huì)供，我是不是要讓對(duì)方把已供貨部分的發(fā)票在年底之前必須開(kāi)過(guò)來(lái)，如果跨年了會(huì)有什么影呢？
郭老師
2023 12/04 16:00
你好，只要匯算清交之前發(fā)票到了就不會(huì)有影響的。
84785031
2023 12/04 16:16
那收到發(fā)票時(shí)又該怎么入賬呢？
郭老師
2023 12/04 16:19
借應(yīng)付賬款，貸庫(kù)存商品，借庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，貸銀行放款。
暫估和發(fā)票金額一樣的不需調(diào)整成本
84785031
2023 12/04 16:32
如果暫估和發(fā)票金額不一樣呢，調(diào)整成本是調(diào)整哪里？
另外，我11月是這樣做的【借：應(yīng)付賬款——A公司（因?yàn)闆](méi)有預(yù)付賬款科目），貸：銀行存款，借：庫(kù)存商品（不含稅金額），貸：應(yīng)付賬款——暫估】，你看我這個(gè)分錄是不是對(duì)的呢？
郭老師
2023 12/04 16:33
跨年的再補(bǔ)上一個(gè)，借庫(kù)存商品，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整帶庫(kù)存商品，然后把以前年度損益調(diào)整，月末結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
84785031
2023 12/04 16:42
哦，謝謝！麻煩你看下我現(xiàn)在做的11月的這個(gè)分錄是對(duì)的嗎？暫估時(shí)的庫(kù)存商品科目二級(jí)科目是寫(xiě)暫估還是寫(xiě)商品名稱？
郭老師
2023 12/04 16:43
可以的，可以的，可以這么做。
郭老師
2023 12/04 16:43
庫(kù)存商品就寫(xiě)商品的名字。
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