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問(wèn)題已解決
想請(qǐng)教一下第九題，就是編制合并日后第二年的抵銷和調(diào)整分錄的詳細(xì)過(guò)程。謝謝。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，我把第二年的分錄編制一下
2023 12/05 16:09
一休哥哥老師 
2023 12/05 16:14
2021年
借：應(yīng)付賬款 100
貸：應(yīng)收賬款 100
借：應(yīng)收賬款 2
貸：信用減值 1
年初未分 1
固定資產(chǎn)
借：年初未分配利潤(rùn) 2
貸：固定資產(chǎn) 5
借：固定資產(chǎn) 1
貸：管理費(fèi)用 1
一休哥哥老師
2023 12/05 16:14
調(diào)整長(zhǎng)投
借：長(zhǎng)投 120
貸：投資收益120
借：投資收益 50*0.6=30
貸：長(zhǎng)投 30
一休哥哥老師
2023 12/05 16:14
調(diào)整后的長(zhǎng)投 3260+120-30=3350
下面是 抵消分錄
借：實(shí)收資本 4000萬(wàn)元
資本公積 500萬(wàn)元
盈余公積 300萬(wàn)元+10+20=330
未分配利潤(rùn)200萬(wàn)元+100-10+200-20-50=420
商譽(yù) 200
貸：長(zhǎng)投 3350
少數(shù)股東損益 2100
一休哥哥老師
2023 12/05 16:15
借：投資收益200*0.9
少數(shù)股東損益200*0.1
年初未分配利潤(rùn)290
貸：年末未分配利潤(rùn) 420
提取盈余公積20
向所有者分配 50已讀2023-12-05 15:08
借：投資收益200*0.9
少數(shù)股東損益200*0.1
年初未分配利潤(rùn)290
貸：年末未分配利潤(rùn) 420
提取盈余公積20
向所有者分配 50
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