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出口退稅生產(chǎn)企業(yè)月末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄，有內(nèi)銷和外銷，可以詳細具個例子嗎？謝謝
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你好；?出口退稅的會計分錄
1、貨物出口并確認收入實現(xiàn)時：
借：應收賬款/銀行存款等，
貸：主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入等，
2、月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額：
借：主營業(yè)務(wù)成本等，
貸：應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)，
3、月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的“應退稅額”：
借：其他應收款-應收補貼款，
貸：應交稅費-應交增值稅(出口退稅)，
4、月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵稅額：
借：應交稅費-應交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額)，
貸：應交稅費-應交增值稅(出口退稅)，
5、收到出口退稅款時：
借：銀行存款，
貸：其他應收款-應收補貼款。
2023 12/06 09:26
84784972 
2023 12/06 10:56
銷項稅，進項稅不用結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
meizi老師 
2023 12/06 11:56
借銷項稅貸進項稅，差額在轉(zhuǎn)出未交增值稅科目，到時月份終了，企業(yè)計算出當月應交未交的增值稅
借：應交稅費——應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應交稅費——未交增值稅
下期交納時(含以前各期)
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
月份終了，企業(yè)計算出當月多交的增值稅：
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)
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