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老師 麻煩問下 公司2022年匯算清繳表中 當年可結轉以后年度彌補的虧損額 是100萬 ，我在10月份季報所得稅時候利潤總額是負數的，那還用填第九行 彌補以前年度虧損嗎 這個數還用在這填寫嗎 謝謝老師
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不需要填寫
你負數沒法彌補虧損。
2023 12/06 15:39
84785032 
2023 12/06 15:41
郭老師 您好 那如果我12月份本年累積有利潤 就要填寫這行了是吧？數據來源于2022年匯繳時候可結轉以后年度彌補的虧損額 是這樣嗎老師
郭老師 
2023 12/06 15:43
你好是的，是這么做的。
84785032
2023 12/06 15:45
謝謝老師，那減去以前年度虧損 得出實際利潤額 是負數 比如-50萬，那做2023年匯繳的時候，彌補虧損的這張表中 本年度 當年境內所得額是不是還填利潤表中本年累積的金額 而不是填季報時候彌補后的這-50萬？
郭老師
2023 12/06 15:45
利潤是多少？你可以彌補多少？前提是你的利虧損大于利潤。
84785032
2023 12/06 15:49
老師 12月本年累積利潤是40萬 2022年匯繳可以彌補以前是100萬 那1月份季報實際利潤就是-60萬？ 2024年做2023年匯繳時候 彌補虧損那張表中 本年度 境內所得額 是不是還是填40萬？使用境內所得彌補填寫40萬？是這樣嗎 謝謝了
郭老師
2023 12/06 15:50
你的彌補虧損還剩60萬，你不能說你的利潤是60萬。
郭老師
2023 12/06 15:50
因為你的利潤是40萬，你彌補虧損金額這里只能填寫40萬。
84785032
2023 12/06 15:57
哦哦，只能填寫40萬，那實際利潤就是0了12月季報就不用交稅了，等于虧損多少彌補多少，實際利潤0就可以了？
84785032
2023 12/06 15:59
那彌補過這40萬在匯算清繳里怎么體現(xiàn)呢，當年所得額40萬，使用境內所得彌補再加40萬？是這樣嗎老師
郭老師
2023 12/06 16:01
是的，對的，是這么做的。
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