免費(fèi)問答

我的意思是款項已經(jīng)付了，但是我沒有收到發(fā)票，我 借：長期待攤費(fèi)用-暫估 貸：銀行存款 還是怎樣？

這個是掛預(yù)付賬款，收到發(fā)票轉(zhuǎn)長期待攤費(fèi)用

老師，如果是比方說裝修費(fèi)120萬，收到了20萬發(fā)票還剩100沒有收到，12月才能收到，那這個要怎么寫分錄呢？

關(guān)鍵是你的裝修完沒？

裝修完成了已經(jīng)。

借長期攤費(fèi)用120 貸：應(yīng)付賬款20 ? ? ? 銀行存款20

可不是還有100萬的發(fā)票沒有收到嘛？那這個的長期待攤費(fèi)用不是需要暫估一下嘛？如果事情流程是： 9月份預(yù)付30萬： 借：預(yù)付賬款30 貸：銀行存款30 11月份付款 借：預(yù)付賬款70 應(yīng)付賬款20 貸：銀行存款90 收到20萬的票時： 借：長期待攤費(fèi)用183486.24 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項）16513.76 貸：應(yīng)付賬款20 暫估剩下的100萬長期待攤費(fèi)用時： 計提攤銷時： 借：長期待攤費(fèi)用-暫估917431.19（不含稅） 貸：預(yù)付賬款917431.19 這樣嗎？

9月份預(yù)付30萬： 借：預(yù)付賬款30 貸：銀行存款30 11月份付款 借：預(yù)付賬款90 貸：銀行存款90 借：長期待攤費(fèi)用183486.24+917431.19 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)進(jìn)項稅82568.09 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項）16513.76 貸：預(yù)付賬款1200000 以后收到發(fā)票 借：?應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項）82568.09 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)進(jìn)項稅82568.09

好的，那如果，收到票后發(fā)現(xiàn)票面數(shù)據(jù)與自己計算的有差異是不是需要沖減之后，在寫正確的數(shù)據(jù)分錄？

是的，就是那樣子的哈