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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，農(nóng)作物種子生產(chǎn)、花卉種植、中草藥種植、農(nóng)作物栽培服務(wù)、農(nóng)業(yè)機(jī)械服務(wù)、新鮮水果批發(fā)、畜禽糞污處理利用，這些經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目都涉及了哪些增值稅稅率？有免稅的嗎？企業(yè)所得稅呢？
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您好，這個(gè)的話，畜禽糞污處理利用這個(gè)免稅，其他的是不免的，其他的話，一般納稅人是13個(gè)點(diǎn)，農(nóng)作物那個(gè)是9個(gè)，所得稅也是不免的
2023 12/07 16:32
84784972 
2023 12/07 16:48
農(nóng)作物種子生產(chǎn)、花卉種植、中草藥種植、農(nóng)作物栽培服務(wù)、農(nóng)業(yè)機(jī)械服務(wù)、這些一般納稅人是9%？新鮮水果批發(fā)、這個(gè)是13%？畜禽糞污處理利用這個(gè)免增值稅是不。那還需要去做免稅備案嗎？
小鎖老師 
2023 12/07 16:52
嗯對(duì)，是這個(gè)意思的，不需要備案
84784972
2023 12/07 17:07
老師，要是小規(guī)模，都是3%簡(jiǎn)案1%，免增值稅的項(xiàng)目照樣免稅是吧？還有老師，發(fā)工資的問題，11月份的工資，12月15日發(fā)放，是不應(yīng)該1月15日前報(bào)個(gè)稅，所屬期是12月。可是之前的會(huì)計(jì)11月的工資，12月15日發(fā)放，他在12月3號(hào)就把個(gè)稅報(bào)了，所屬期是11月份。這樣對(duì)嗎？前面幾個(gè)月的個(gè)稅都是這樣報(bào)的？要是不行我要怎么改？
小鎖老師
2023 12/07 17:07
嗯對(duì)，免稅照樣免稅，所屬期是11月，這樣是對(duì)的，對(duì)
84784972
2023 12/07 17:12
老師，你是說11月的工資，12月15日發(fā)，要在12月份報(bào)個(gè)稅，所屬期選的是11月。前面這個(gè)會(huì)計(jì)做的沒錯(cuò)是嗎？
小鎖老師
2023 12/07 17:12
嗯對(duì)，他這個(gè)是沒有錯(cuò)的
84784972
2023 12/07 17:17
可是咱會(huì)計(jì)學(xué)堂課說的是，什么時(shí)候發(fā)放，才需要報(bào)個(gè)稅，那12月15日發(fā)放，不應(yīng)該在1月15日前報(bào)個(gè)稅，個(gè)稅系統(tǒng)選擇所屬期12月嗎？個(gè)稅系統(tǒng)所屬期是不能選的都是報(bào)稅期的前一個(gè)月。現(xiàn)在繞住了到底怎么報(bào)才是對(duì)的
小鎖老師
2023 12/07 17:24
是這樣的，他是兩種處理方式，這個(gè)都可以的這個(gè)，就是兩個(gè)辦法
84784972
2023 12/07 17:30
那如果按學(xué)堂講的，我12月的工資，1月發(fā)，2月才申報(bào)。那個(gè)人當(dāng)年匯算的時(shí)候不就少12月的工資，因?yàn)樗鶎倨谑?月。1月要是在發(fā)個(gè)年終獎(jiǎng)，放在2月申報(bào)。那年終獎(jiǎng)所屬期是1月，就不能是當(dāng)年的了。
小鎖老師
2023 12/07 17:31
嗯對(duì)，那樣的話就不能是當(dāng)年了
84784972
2023 12/07 17:37
所以咋樣才對(duì)么。。。哎，個(gè)稅要求所得才申報(bào)，現(xiàn)在這樣又不對(duì)。那我要是按之前的會(huì)計(jì)做的12月工資，1月發(fā)，還沒發(fā)到員工手里，1月我就把個(gè)稅報(bào)了，所屬期是12月這樣不會(huì)有問題吧。那1月15號(hào)在發(fā)了年終獎(jiǎng)，我是在1月報(bào)，還是2月報(bào)，那這個(gè)年終獎(jiǎng)是屬于當(dāng)年的嗎？
小鎖老師
2023 12/07 17:39
這樣的話，年終獎(jiǎng)，其實(shí)是屬于當(dāng)年的，這種申報(bào)是沒有問題的
84784972
2023 12/07 17:43
要是2月申報(bào)，所屬期就是1月了，那還怎么并入當(dāng)年的工資薪金申報(bào)，要并入不就得選擇所屬期在12月份么。那這樣就只能按獎(jiǎng)金全年一次申報(bào)了嗎？
小鎖老師
2023 12/07 19:32
嗯對(duì)，理解的是沒錯(cuò)的
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