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1借銀行存款36000貸預收賬款36000

2借應收票據(jù)20*920=18400+2395=20795 貸主營業(yè)務收入10400 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）2395

3、借：預收賬款 32200+4186=36386 ? ? ? ? 貸：主營業(yè)務收入35*920=32200 ? ? ? ? ? ? ? ? ?應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）4186 ? ?借：銀行存款 386 貸：預收賬款 386 4、借：銀行存款 69800 貸：應收賬款69800 5、借：稅金及附加 1800 貸：應交稅費-應交城建稅 1800

6、借：主營業(yè)務成本 ? ? ? ?貸：庫存商品 55*620=34100 7、借：財務費用 3200 ? ? 貸：應付利息 3200 8、借：管理費用 7400 ?貸：銀行存款 7400 9、借：銀行存款29200 ? ?貸：營業(yè)外收入 29200 10、

借：主營業(yè)務收入 10400 ? ? ? ?主營業(yè)務收入? 32200 ? ? ? ?營業(yè)外收入 29200 ? 貸：本年利潤10400+32200+29200=71800 借：本年利潤 1800+34100+3200=39100 ? 貸：稅金及附加 1800 ? ? ? ? ?主營業(yè)務成本 34100 ? ? ? ?財務費用 3200 管理費用 7400 借：所得稅費用 71088*0.25=17772 ? ?貸：應交稅費-應交所得稅17772 借：本年利潤 17772 ?貸：所得稅費用?17772 71800-39100-17772=14928 借：本年利潤 14928 ? 貸：利潤分配-未分配利潤 14928 借：利潤分配-提取法定盈余 1492.8 ? ? 貸：盈余公積-提取法定盈余?1492.8