问题已解决
老師晚上好,計提單位社保分錄是借:管理費用—社保費—-養(yǎng)老保險,貸記:應付職工薪酬天/社保費,這個是根據工資表計提的么?還是實際支付的時候同時計提社保費?
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您好,是實際支付的時候同時計提社保費,工資表里沒有公司承擔的部分,只有個人部分
2023 12/07 22:03
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2023 12/07 22:11
老師,那根據工資表都涉及哪些分錄呢?能幫我寫一下么?謝謝老師!
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廖君老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 12/07 22:12
您好,好的??以下數據是假設的?
個稅 (6000-627.4-124-5000)*3%=7.46
(計提工資)借:管理費用-工資? 6000?
? ? ? 貸:應付職工薪酬-應計工資? 6000
(員工個人負擔社保公積金)借:應付職工薪酬-應計工資 627.4+124+7.46
? ? ? 貸:其他應收款-社保 627.4 其他應收款-公積金 124? 其他應收款-個稅? 7.46
(實發(fā)工資)借:應付職工薪酬-應計工資5241.14 貸:銀行存款? 5241.14
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2023 12/07 22:26
老師,那其他應收款怎么平賬啊?
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廖君老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 12/07 22:26
您好,好的
(計提公司社保)借:管理費用-公司負擔五險1628? ? ?管理費用-公司負擔公積金? 124 貸:應付職工薪酬-五險一金? 1752
(代繳社保公積金)借:其他應收款-社保? 627.4? 其他應收款-公積金 124? 其他應收款-個稅? 7.46? 應付職工薪酬-五險一金? 1752? ?貸:銀行存款? ?1752+7.46+124+627.4
這樣往來科目全平了
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2023 12/07 22:43
謝謝老師!
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廖君老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 12/07 22:45
?親愛的,您太客氣了,祝您生活愉快!
?希望以上回復能幫助您, 感謝善良好心的您給我一個五星好評~
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