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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問計(jì)提工資時(shí)，個(gè)人應(yīng)交的社保部分也包含在計(jì)提的金額里面嗎？ 例如實(shí)發(fā)工資是100，個(gè)人應(yīng)交社保部分是5，計(jì)提工資時(shí)： 借方是管理費(fèi)用100 還是105呀？
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借方是管理費(fèi)用100的
2023 12/08 11:03
84784988 
2023 12/08 11:10
計(jì)提工資 借： 管理費(fèi)用100 貸 ：應(yīng)付工資 100
交社保時(shí) 借：管理費(fèi)用-單位部分10 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保5 貸：銀行存款 15
發(fā)工資 借：應(yīng)付工資 105 貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保5 銀行存款100 （實(shí)際發(fā)的工資是100）
這樣的話科目就不平衡了 應(yīng)付工資有余額了 是哪里的問題？哪里錯(cuò)了？
家權(quán)老師 
2023 12/08 11:14
計(jì)提的工資是包括個(gè)人部分社保，工資是根據(jù)考勤來算的，為啥要單獨(dú)拿出來說事呢？
84784988
2023 12/08 11:18
但你第一個(gè)問題的回答不是說計(jì)提的不包含個(gè)人社保嗎？ 第二個(gè)問題又說包括，那到底是包還是不包呢？ 我的數(shù)據(jù)就是實(shí)發(fā)工資100 個(gè)人社保部分是5，請(qǐng)問這個(gè)分錄從計(jì)提到發(fā)工資應(yīng)怎么做平？
家權(quán)老師
2023 12/08 11:22
那么就是按105計(jì)提工資就是了
84784988
2023 12/08 11:27
但是個(gè)人應(yīng)交的社保部分，發(fā)工資時(shí)是會(huì)從員工工資扣回來的，如果計(jì)提的費(fèi)用包括了個(gè)人交交的部分，不是增大了費(fèi)用的金額了嗎？
家權(quán)老師
2023 12/08 11:29
那個(gè)金額本身就是公司承擔(dān)的
84784988
2023 12/08 11:34
我是指個(gè)人應(yīng)交的部分的社保，不是公司應(yīng)交的部分的社保。公司交的那部分社保才公司本身承擔(dān)的。
家權(quán)老師
2023 12/08 11:35
你計(jì)提工資不按工資表計(jì)提？是先發(fā)工資后做賬？
84784988
2023 12/08 11:40
計(jì)提工資時(shí)，我也知道個(gè)人應(yīng)立社保是多少錢呀？這跟發(fā)工資先還是記賬先沒關(guān)系的
家權(quán)老師
2023 12/08 11:42
比如：他的工資表的工資就是100，那么發(fā)工資就要扣除5，剩余發(fā)95
84784988
2023 12/08 11:48
意思是計(jì)提時(shí)按100元提了
家權(quán)老師
2023 12/08 11:50
意思是你實(shí)際打款發(fā)給員工100，那么就是要加上個(gè)人部分社保5。
84784988
2023 12/08 12:01
所以我意思是按105計(jì)提費(fèi)用的話，那么費(fèi)用增大了，實(shí)際上那5元是員工出的。矛盾在這里
家權(quán)老師
2023 12/08 12:02
怎么是公司出的呢？都是公司支付的，員工自己沒拿錢的
84784988
2023 12/08 12:15
個(gè)人社保部分是會(huì)發(fā)工資時(shí)從工資中扣出來的，實(shí)際上公司不用承提個(gè)人部分，只出了公司的部分
家權(quán)老師
2023 12/08 14:26
發(fā)的工資個(gè)人部分都是公司的出的錢，難道不是公司的費(fèi)用？舉個(gè)例子，你的工資1000，本來是要發(fā)給你的，但是扣了50的社保，實(shí)際到手950，那個(gè)50沒付給你，是拿給社保局而已
84784988
2023 12/08 17:32
那50是個(gè)人的費(fèi)用 實(shí)際并不是公司實(shí)際支出的費(fèi)用呀
家權(quán)老師
2023 12/08 17:35
假如你是公司老板，你實(shí)際支付了1000，難道你的費(fèi)用只是950？
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