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審計(jì)后調(diào)整了分錄，營業(yè)外支出增加、計(jì)提了信用減值準(zhǔn)備、管理費(fèi)用增加，請問這三項(xiàng)在調(diào)整企業(yè)應(yīng)納稅所得額時(shí)候是使應(yīng)納稅所得額增加還是減少啊
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您好，營業(yè)外支出增加、計(jì)提了信用減值準(zhǔn)備、管理費(fèi)用增加都是應(yīng)納稅所得額減少了，因?yàn)槎际菧p少了利潤
2023 12/10 18:59
84784985 
2023 12/10 19:01
所以是應(yīng)該調(diào)減應(yīng)納稅所得額？
廖君老師 
2023 12/10 19:06
您好，管理費(fèi)用增加是調(diào)減應(yīng)納稅所得額，但營業(yè)外支出增加、計(jì)提了信用減值準(zhǔn)備在稅法上不能稅前扣除的話就不用調(diào)減
84784985
2023 12/10 19:08
這兩項(xiàng)不能稅前扣除的話，是需要調(diào)增嗎？它們兩個(gè)會(huì)使企業(yè)所得稅增加還是減少啊
廖君老師
2023 12/10 19:15
您好，是的，稅法上不能扣除的話，就要在會(huì)計(jì)利潤基礎(chǔ)上納稅調(diào)增。
它們兩個(gè)會(huì)使企業(yè)所得稅增加，3項(xiàng)審計(jì)調(diào)整是增加還是減少，看金額的大小
84784985
2023 12/10 19:20
那后面計(jì)算凈利潤的時(shí)候這幾項(xiàng)就要在未審計(jì)的凈利潤中減去嘛
廖君老師
2023 12/10 19:25
您好，凈利潤是在減的，因?yàn)閮衾麧櫴菚?huì)計(jì)上的凈利潤
84784985
2023 12/10 19:42
那是不是調(diào)增的所得稅也要在凈利潤中減少？
廖君老師
2023 12/10 19:51
您好，要在未審計(jì)的凈利潤中減去，是的
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