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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)，例如我今年三月出口，所屬期三月的增值稅申報(bào)了對(duì)應(yīng)的出口收入。到了12月才申報(bào)免抵退，那計(jì)算免抵退公式里的當(dāng)期？是出口當(dāng)月還是申報(bào)當(dāng)月？是不是只有外貿(mào)企業(yè)才有區(qū)分退稅抵扣還是認(rèn)證抵扣？生產(chǎn)企業(yè)都是認(rèn)證抵扣？
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你好同學(xué)，外貿(mào)企業(yè)的話，還是3月。后邊的說(shuō)的都正確。
2023 12/10 20:25
84785011 
2023 12/10 20:26
我是生產(chǎn)企業(yè)
立峰老師 
2023 12/10 20:26
生產(chǎn)企業(yè)，也是所屬的期間，申報(bào)時(shí)只能回到所屬期。
84785011
2023 12/10 20:30
我3月沒(méi)有認(rèn)證發(fā)票，那申報(bào)免抵退的時(shí)候是可以補(bǔ)認(rèn)證到三月，再申請(qǐng)免抵退？
84785011
2023 12/10 20:34
因?yàn)槲覂?nèi)銷(xiāo)收入很少，幾乎沒(méi)有。所以有可能有的月份就沒(méi)有認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)了。如果我3月的內(nèi)銷(xiāo)是0，進(jìn)項(xiàng)是0（有進(jìn)項(xiàng)當(dāng)當(dāng)時(shí)沒(méi)認(rèn)證），外銷(xiāo)是100萬(wàn)，那我還是可以申請(qǐng)免抵退嗎？就相當(dāng)于免抵稅額為0。還是說(shuō)當(dāng)期應(yīng)納稅額一定要有小于0，出現(xiàn)負(fù)數(shù)？
立峰老師
2023 12/10 21:15
我3月沒(méi)有認(rèn)證發(fā)票，那申報(bào)免抵退的時(shí)候是可以補(bǔ)認(rèn)證到三月，再申請(qǐng)免抵退？
你好同學(xué)，生產(chǎn)企業(yè)，有進(jìn)項(xiàng)稅標(biāo)要認(rèn)證，只有留抵了，才可以退。
84785011
2023 12/10 21:33
假設(shè)，我3月留抵稅額為3萬(wàn)，免抵退稅額是5萬(wàn)，那就是應(yīng)退稅額是3萬(wàn)，免抵稅額為2萬(wàn)。那因?yàn)槲椰F(xiàn)在是12月去申報(bào)免抵退，我3月的留抵稅額，退回來(lái)了。那是不是3月的留抵稅額就為0了。用不用修改申報(bào)？
84785011
2023 12/10 21:34
因?yàn)闆](méi)有什么內(nèi)銷(xiāo)，我的進(jìn)項(xiàng)一直沒(méi)有抵減，我的留抵稅額一直在累計(jì)。
84785011
2023 12/10 21:41
例如：我3月留抵稅額為3萬(wàn)，到了10月累計(jì)有6萬(wàn)，因?yàn)槲覜](méi)有內(nèi)銷(xiāo)，所以這6萬(wàn)是包含3月的3萬(wàn)。
立峰老師
2023 12/10 21:56
可以根據(jù)你們是否形成留底決定當(dāng)月是否進(jìn)行申報(bào)，不強(qiáng)制與增值稅申報(bào)一起必須申報(bào)退稅
84785011
2023 12/10 22:00
不是這個(gè)問(wèn)題。我是不能理解，例如：我3月留抵稅額為3萬(wàn)，到了10月累計(jì)有6萬(wàn)，因?yàn)槲覜](méi)有內(nèi)銷(xiāo)，所以這6萬(wàn)是包含3月的3萬(wàn)。那我12月申報(bào)所屬期3月出口的免抵退，免抵退稅額和3月的留抵稅額3萬(wàn)對(duì)比，那我申報(bào)所屬期10月的出口免抵退，免抵退稅額和10月的留抵稅額6萬(wàn)對(duì)比？
立峰老師
2023 12/10 22:23
同學(xué)你好，生產(chǎn)企業(yè)是這樣的。
84785011
2023 12/10 22:23
老師，麻煩解答一下我的疑問(wèn)。我第一次申報(bào)免抵退，很外行。
84785011
2023 12/10 22:26
那進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證怎么比較合適？認(rèn)證，當(dāng)期出口的產(chǎn)品對(duì)應(yīng)的材料進(jìn)項(xiàng)？還是有的進(jìn)項(xiàng)就認(rèn)證完？
立峰老師
2023 12/10 22:37
你好同學(xué)，以我們單據(jù)收齊月份的當(dāng)月的留抵稅額，不需要追溯到當(dāng)期。
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