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問(wèn)題已解決
老師，這個(gè)題目選什么
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好 我來(lái)做一下這個(gè)分錄
2023 12/10 21:19
一休哥哥老師 
2023 12/10 21:19
借：營(yíng)業(yè)收入80000
貸：營(yíng)業(yè)成本 60000
固定資產(chǎn) 20000
一休哥哥老師
2023 12/10 21:26
您這題目出的有點(diǎn)問(wèn)題
計(jì)提0.5年度折舊
應(yīng)該是 2021年的合并報(bào)表的分錄
20000/10*6/12年=1000
借：固定資產(chǎn) 1000
貸：管理費(fèi)用 1000
賬面價(jià)值 小 于計(jì)稅基礎(chǔ)
遞延所得稅資產(chǎn)
=（20000-1000）*0.25=4750
一休哥哥老師
2023 12/10 21:28
您這個(gè)題目本身出的有問(wèn)題
因?yàn)榘肽甑恼叟f調(diào)整只有 1000
下面我把2021年的分錄寫一下
分錄1
借：營(yíng)業(yè)收入80000
貸：營(yíng)業(yè)成本 60000
固定資產(chǎn) 20000
分錄2
借：固定資產(chǎn) 1000
貸：管理費(fèi)用 1000
分錄3
借: 遞延所得稅資產(chǎn)4750
貸:所得稅費(fèi)用 4750
一休哥哥老師
2023 12/10 21:28
您這么理解這個(gè)題目就可以了
題目的四個(gè)選項(xiàng) 本身出的有問(wèn)題
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