問(wèn)題已解決

老師，公司是一般納稅人，處置已提足折舊，殘值剩余3003.98元的辦公家具，現(xiàn)在處置后收到300元現(xiàn)金，我需要把收到的現(xiàn)金與殘值差額轉(zhuǎn)到累計(jì)折舊嗎，具體賬務(wù)怎么處理，謝謝

84784983| 提問(wèn)時(shí)間：2023 12/11 14:15
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岳老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師
借：現(xiàn)金 資產(chǎn)處置損益 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
2023 12/11 14:18
84784983
2023 12/11 14:25
老師，我那個(gè)殘值與現(xiàn)金間的差額怎么處理
岳老師
2023 12/11 14:28
“已提足折舊，殘值剩余3003.98元”，這兩句話矛盾呢？你固定資產(chǎn)原值多少，提了多少折舊了？
84784983
2023 12/11 14:30
借：現(xiàn)金 300 資產(chǎn)處置損益 6 累計(jì)折舊 2703.98 貸：固定資產(chǎn) 3003.98 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）6 老師這樣寫對(duì)嗎
岳老師
2023 12/11 14:31
我需要知道你的事實(shí)，才能告訴你對(duì)不對(duì)。 你固定資產(chǎn)原值多少，提了多少折舊了？
84784983
2023 12/11 14:38
原值22098.29，已提折舊20993.19，殘值余額1105.1 借：現(xiàn)金 300 資產(chǎn)處置損益 6 累計(jì)折舊 805.1 貸：固定資產(chǎn) 1105.1 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）6 剛才殘值余額寫錯(cuò)了
岳老師
2023 12/11 15:14
借：現(xiàn)金 300 資產(chǎn)處置損益 839.61 累計(jì)折舊 20993.19 貸：固定資產(chǎn) 22098.29 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）34.51
84784983
2023 12/11 15:19
老師，咱這稅率用的是多少，謝謝
84784983
2023 12/11 15:27
老師不好意思，銷項(xiàng)稅額沒(méi)明白怎么計(jì)算的，麻煩您在說(shuō)下，謝謝
岳老師
2023 12/11 15:29
13%稅率呀，因?yàn)槭且话慵{稅人。 300/1.13*13%=34.51
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