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郭老師 ，我把分錄整理了一下，您看對不對？ 借：固定資產(chǎn)清理495991.69 累計折舊174850.71 貸：670842.40 借：銀行90萬元 貸：固定資產(chǎn)清理885394.23 應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅14605.77 借：固定資產(chǎn)清理39701.60（885394.23—653891.46—174850.71—16950.46） 貸：營業(yè)外收入39701.60 最后結(jié)轉(zhuǎn) 借：營業(yè)外收入 貸方：？？ 固定資產(chǎn)清理好像不對？ 貸：營業(yè)外收入39701.60
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營業(yè)外收入月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里面去，這個是結(jié)轉(zhuǎn)損益。
2023 12/12 12:42
84785008 
2023 12/12 14:42
郭老師 我這個固定資產(chǎn)清理還是有余額？您幫我看看
郭老師 
2023 12/12 14:43
余額是多少的，你給我算一下的。
84785008
2023 12/12 15:53
固定資產(chǎn)貸方：885394.23
借方：495991.69
84785008
2023 12/12 15:54
您幫我看看分錄，對不？
郭老師
2023 12/12 15:56
第三個固定資產(chǎn)清理885394.23-495991.69
84785008
2023 12/12 16:15
對，郭老師，關(guān)鍵就是這個余額389402.54（885394.23—495991.69），怎么做分錄？
郭老師
2023 12/12 16:16
借固定資產(chǎn)清理，貸營業(yè)外收入。
84785008
2023 12/12 16:22
也就是說第三個分錄，這樣做
借：固定資產(chǎn)清理389402.54
貸：營業(yè)外收入389402.54
84785008
2023 12/12 16:23
最后把營業(yè)外收入轉(zhuǎn)入本年利潤，對吧
郭老師
2023 12/12 16:23
對的，是的，是這么做的
84785008
2023 12/12 17:21
郭老師，謝謝您的耐心解答，謝謝！
郭老師
2023 12/12 17:28
不用客氣，工作愉快。
84785008
2023 12/12 17:33
郭老師，還有請教您，就是處理固定資產(chǎn)的同時，房子里有4個空調(diào)，是單獨(dú)做的固定資產(chǎn)帳，折舊已經(jīng)都提完了，就是賬面上還留著點(diǎn)余額，這個要賬務(wù)處理吧。
比如說，有一個空調(diào)，原值2000元，已提折舊1900元，賬面余額100元。這個怎么做分錄？
郭老師
2023 12/12 17:35
那這個是報廢嗎？如果是的話，借固定資產(chǎn)清理100，累計折舊1900，貸固定資產(chǎn)2000，
借營業(yè)外支出貸固定資產(chǎn)清理100
84785008
2023 12/12 17:44
就是連房子一起賣了，把帳弄平。這個空調(diào)的固定資產(chǎn)清理100元能和房子的固定資產(chǎn)清理科目連在一起結(jié)轉(zhuǎn)嗎
郭老師
2023 12/12 17:46
那你能分出來空調(diào)賣了多少，房屋賣了多少嗎？
84785008
2023 12/12 17:48
還是各轉(zhuǎn)各的，因?yàn)榭照{(diào)進(jìn)營業(yè)外支出，房子是營業(yè)外收入
郭老師
2023 12/12 17:52
你好處置的價格里面房屋和動產(chǎn)能分開吧
84785008
2023 12/12 17:53
空調(diào)沒有單獨(dú)賣，是和房子連在一起出售的，但是，空調(diào)是單獨(dú)做的帳。我就想，房子和空調(diào)都一起賣了，把帳弄平吧
郭老師
2023 12/12 18:01
按上面的寫就可以了，你都已經(jīng)銷售的房屋包含了，這個空調(diào)怎么沒有賣呀？
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