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老師，進項大于銷項時，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時分錄怎么寫？
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同學您好，同學您好，進項大于銷項這種情況 不需要進行單獨的賬務(wù)處理的，形成留抵下個月再看情況的。 如進項10萬 >銷項3萬，不需記賬，如進項3萬 <銷項10萬,則應(yīng)交7萬，轉(zhuǎn)出未交增值7萬即可1、計提時：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)7
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅7
2、下月交納時：
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅7
貸：銀行存款7
2023 12/18 14:23
84785026 
2023 12/18 14:25
進項>銷項時的進項已經(jīng)全部認證抵扣了，也是像上面那樣做賬嗎？
易 老師 
2023 12/18 14:27
同學您好，進項>銷項時不需要進行單獨的賬務(wù)處理的
84785026
2023 12/18 14:29
就是進項大于銷項時，不管進項發(fā)票有沒有認證，都不需要進行單獨的賬務(wù)處理，留抵就可以了，是嗎
易 老師
2023 12/18 14:32
同學您好，學員您好，是的，對的
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