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老師小規(guī)模納稅人本月開具了96萬的增值稅專用發(fā)票，增值稅需要計提嗎？城建稅，教育費附加地方教育費附加需要計提嗎？計提比例是多少？
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是的，需要計提的增值稅的。
增值稅=960000/1.01*0.01
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費-城建稅960000/1.01*0.01*0.035
???????????????????????? -教育附加960000/1.01*0.01*0.015
-地方教育附加960000/1.01*0.01*0.01
交稅
2023 12/18 15:31
84785016 
2023 12/18 15:38
老師小規(guī)模納稅人增值稅也需要計提嗎
家權(quán)老師 
2023 12/18 15:39
是在開票的業(yè)務(wù)中體現(xiàn)增值稅，不需要計提
84785016
2023 12/18 15:39
附加稅需要計提對嗎
家權(quán)老師
2023 12/18 15:42
是的，附加稅需要計提
84785016
2023 12/18 15:42
老師本年利潤每年到12月份必須結(jié)轉(zhuǎn)對嗎
家權(quán)老師
2023 12/18 15:44
是的，那個是必須結(jié)轉(zhuǎn)平的
84785016
2023 12/18 15:45
OK知道了老師謝謝
家權(quán)老師
2023 12/18 15:47
不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。
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