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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，我們公司有一個(gè)去年的房租發(fā)票，現(xiàn)在讓對(duì)方紅沖了！她提交了紅字信息，現(xiàn)在讓我們確認(rèn)一下，那在哪里確認(rèn)？還有這張發(fā)票怎么做賬務(wù)處理？
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你好，你這個(gè)登錄電子稅務(wù)局-發(fā)票管理進(jìn)行確認(rèn)的呢，對(duì)方要給你重新開具正確的藍(lán)字發(fā)票嗎
2023 12/19 13:51
84785008 
2023 12/19 14:13
是的，重新開具，要把原先的發(fā)票拆分2張，金額不變。
小小霞老師 
2023 12/19 15:00
那就可以的呢，那你登錄電子稅務(wù)局，發(fā)票模塊就可以進(jìn)行紅字發(fā)票信息表的確認(rèn)呢
84785008
2023 12/19 15:03
那賬務(wù)處理咋做？
小小霞老師
2023 12/19 15:07
你參考一下會(huì)計(jì)分錄的呢
如果金額較小，當(dāng)期調(diào)整就行。
如果金額較大，追溯重述調(diào)整：
借：應(yīng)付賬款
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——所得稅
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
貸：盈余公積
84785008
2023 12/20 13:22
這個(gè)分錄不對(duì)吧？
84785008
2023 12/20 13:23
這個(gè)是之前做過賬務(wù)了！現(xiàn)在是把原先的發(fā)票紅沖又重新開了，只是分成了2張而已，發(fā)票金額和稅都沒有變化
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