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建筑企業(yè),施工合同為300萬(wàn)的包工包料9%稅率,有建筑服務(wù)工程款分包發(fā)票110萬(wàn)3%稅率,可以差額征稅和差額預(yù)交嗎?異地項(xiàng)目,差額預(yù)交需要提供什么資料,差額征稅需要怎么操作

84784965| 提问时间:2023 12/23 00:22
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閆鵬輝老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
差額征稅是限定行業(yè)的,建筑服務(wù)不采用差額征稅。正常按銷項(xiàng)稅減進(jìn)項(xiàng)稅繳納即可,異地項(xiàng)目需要按2%預(yù)交增值稅,可在次月申報(bào)時(shí)抵減應(yīng)納稅額。
2023 12/23 00:33
84784965
2023 12/23 09:02
沒有差額征稅,差額預(yù)交這個(gè)優(yōu)惠政策?
閆鵬輝老師
2023 12/23 09:35
您說的對(duì),在異地預(yù)交時(shí),可以扣除承包價(jià)格內(nèi)的分包部分進(jìn)行預(yù)交,比如承包異地預(yù)交申報(bào)200,其中含50的分包,提供分包發(fā)票和合同后,可按150*2%預(yù)交增值稅
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