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公司法人股股權轉讓沒有全部實繳，現轉讓部分股權，這個企業(yè)所得稅怎么計算的呢
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你好，這個是看情況的，比如你投資超過一年的話，是可以先不用交的。
2023 12/25 10:11
84785034 
2023 12/25 10:25
我是一個小規(guī)模納稅人，公司對外投資一個一般納稅人公司實收資本認繳2000萬，100%控股，已實繳1200萬，現轉讓29%股權，計人民幣580萬，這個錢已打到這個我們投資公司賬上，我們要交股讓轉讓的企業(yè)所得稅嗎，這個怎么計算的呢，謝謝老師
宋生老師 
2023 12/25 10:26
您好你是什么時候投資的？
84785034
2023 12/25 10:31
去年辦理的營業(yè)執(zhí)照，今年才開始籌建，投資的公司現在在試營業(yè)期間
宋生老師
2023 12/25 10:32
您好，這個時候轉讓是需要交企業(yè)所得稅的。另外得要看你的資產負債表未分配利潤是正數還是負數
84785034
2023 12/25 10:35
被投資企業(yè)目前利潤是負數，我按照什么來計算交納所得稅呢，謝謝老師解答
宋生老師
2023 12/25 10:37
你好，你這種的話不用交所得稅。
84785034
2023 12/25 10:42
那我這個小規(guī)模納稅人把這個一般納稅人的股權轉讓，就是沒有全部實繳，轉讓收入-股權原值也就交企業(yè)所得稅了，老師，是這個意思嗎
宋生老師
2023 12/25 10:46
你好轉讓的原則是不需要交的，要有利潤，有差額才需要。
84785034
2023 12/25 10:50
是不用交企業(yè)所得稅，那我這兩人公司的會計分錄分別怎么做呢？這個轉讓款沒到我這個小規(guī)模納稅人賬上，謝謝老師
宋生老師
2023 12/25 10:52
你好，對于你們來說的話，借其他應收款貸長期股權投資，投資收益
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