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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減部分，計(jì)入其他收益，在繳納增值稅是體現(xiàn)，那么入賬要計(jì)提嗎
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你好，這個(gè)加計(jì)抵減的部分是需要做賬的
2023 12/26 08:55
84784966 
2023 12/26 08:58
是的，那是在繳納增值稅后，下個(gè)月記賬
借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸銀行存款
貸其他收益
這個(gè)記賬是當(dāng)月計(jì)提，還是下個(gè)月拿到銀行回單入賬
東老師 
2023 12/26 08:58
這個(gè)當(dāng)月計(jì)提就可以了
84784966
2023 12/26 08:59
因?yàn)槠渌找?，影響營(yíng)業(yè)利潤(rùn)
東老師
2023 12/26 08:59
對(duì)呀，這個(gè)肯定是會(huì)有影響的
84784966
2023 12/26 09:01
那就是比如12月賬，按上面分錄計(jì)提，然后1月份繳納增值稅，銀行回單，
東老師
2023 12/26 09:01
對(duì)的，沒(méi)錯(cuò)，就是這么做
84784966
2023 12/26 09:02
那銀行存款日記賬會(huì)多，財(cái)務(wù)報(bào)表銀行存款會(huì)少因?yàn)槔U納在次月15號(hào)前
東老師
2023 12/26 09:02
這個(gè)就是你加進(jìn)一部分正常計(jì)提，然后你繳納的時(shí)候，按照計(jì)提完以后的增值稅繳納呀
84784966
2023 12/26 09:05
那計(jì)提改為借未交增值稅
貸其他應(yīng)付款-增值稅
其他收益
次月繳納，借其他應(yīng)付款-增值稅
貸銀行存款，這樣銀行存款日記賬和財(cái)務(wù)報(bào)表銀行存款一致
東老師
2023 12/26 09:07
先計(jì)提 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅加計(jì)扣除 貸其他收益
計(jì)提增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅加計(jì)扣除 應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
繳納增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸銀行存款
84784966
2023 12/26 09:09
加計(jì)不需要計(jì)提吧，老師，繳納時(shí)候體現(xiàn)在其他收益
東老師
2023 12/26 09:10
加計(jì)扣除的時(shí)候也是需要計(jì)提的
84784966
2023 12/26 09:10
現(xiàn)在是怎么使銀行存款一致，銀行日記賬和財(cái)務(wù)報(bào)表銀行存款科目金額一致
84784966
2023 12/26 09:11
哦，好的，記下來(lái)了
東老師
2023 12/26 09:12
好的，好的，知道了就行了
84784966
2023 12/26 09:13
哦，知道了，當(dāng)月沒(méi)繳納，那么借未交，貸銀行，其他收益當(dāng)月就沒(méi)發(fā)生，只在次月繳納后發(fā)生，銀行是一致的
東老師
2023 12/26 09:13
你能找到合適的方法就行了
84784966
2023 12/26 09:14
多謝老師，非常感謝
東老師
2023 12/26 09:15
不客氣，幫忙給個(gè)五星好評(píng)，多謝，多謝！
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