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您好 甲罐頭廠12月20日預(yù)收A超市100萬(wàn)貨款約定5天發(fā)貨，23日發(fā)出貨物價(jià)值95萬(wàn)黃桃罐頭（成本為75萬(wàn)），截止25日由于沒(méi)有庫(kù)存罐頭，改為黃桃抵減貨款，黃桃抵減貨款10萬(wàn)元（黃桃進(jìn)貨價(jià)8萬(wàn)）。岳某A超市補(bǔ)齊款項(xiàng)。 借 銀行存款 貸 預(yù)收賬款 借 預(yù)收賬款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 接上題，本月發(fā)生其他城建稅及教育稅費(fèi)附加1萬(wàn)，計(jì)提銀行利息5萬(wàn)未支付，期間銀存支付各種辦公室雜費(fèi)水電費(fèi)1萬(wàn)，黃桃罐頭產(chǎn)品作為廣告宣傳1萬(wàn)，不考慮增值稅，寫(xiě)出分錄。 借 稅金及附加 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 借 財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸 應(yīng)付利息 借 管理費(fèi)用 貸 銀行存款