問(wèn)題已解決

老師 商砼站公司一般納稅人采用的是簡(jiǎn)易計(jì)稅 那買材料收到專票時(shí)怎么處理賬務(wù)？

84785015| 提問(wèn)時(shí)間：2023 12/27 09:56
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，按普通發(fā)票入賬就是了?
2023 12/27 09:57
84785015
2023 12/27 09:58
增值稅呢？
鄒老師
2023 12/27 09:58
你好，按普通發(fā)票入賬就是了? 這里的增值稅是無(wú)法抵扣的
84785015
2023 12/27 10:00
那就是 借：原材料 ?貸：應(yīng)付賬款？增值稅呢？不擺科目？
鄒老師
2023 12/27 10:01
你好，是的，是這樣的 這里的增值稅已經(jīng)計(jì)入原材料入賬金額?
84785015
2023 12/27 10:17
但是之前他們是這樣處理的？
鄒老師
2023 12/27 10:17
你好，那就這樣調(diào)整 借；原材料 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅）
84785015
2023 12/27 10:24
那要是我開了加工的13個(gè)點(diǎn)專票出去的 也不能抵扣嘛
鄒老師
2023 12/27 10:25
你好，開了加工的13個(gè)點(diǎn)專票出去，進(jìn)項(xiàng)可以抵扣 但是你之前描述是采用的是簡(jiǎn)易計(jì)稅
84785015
2023 12/27 10:27
是采用的簡(jiǎn)易設(shè)計(jì) ?但是因?yàn)榭蛻粜枰??有開13個(gè)點(diǎn)的專票出去 ?銷售的
鄒老師
2023 12/27 10:27
你好 1，簡(jiǎn)易計(jì)稅的進(jìn)項(xiàng)，不可以抵扣 2，一般計(jì)稅的進(jìn)項(xiàng)，才可以抵扣的
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