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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，你好，我單位領(lǐng)導(dǎo)購(gòu)買了大金額的商業(yè)預(yù)付卡，我們后附上贈(zèng)送客戶明細(xì)，能作為費(fèi)用稅前抵扣嗎
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預(yù)付卡的發(fā)票有嗎？如果有的話，按招待費(fèi)來(lái)。
2023 12/27 09:59
84784962 
2023 12/27 10:15
是不征稅的預(yù)付卡發(fā)票，沒有實(shí)際消費(fèi)明細(xì)
郭老師 
2023 12/27 10:16
你好，可以的，可以使用的。
84784962
2023 12/27 10:30
那企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候是不是得納稅調(diào)增
郭老師
2023 12/27 10:31
對(duì)的，是的，不用納稅調(diào)增的。
84784962
2023 12/27 10:39
企業(yè)所得稅不能扣是吧
郭老師
2023 12/27 10:40
你好，他是按照招待費(fèi)來(lái)，按發(fā)生額的60%，營(yíng)業(yè)收入的千分之五，哪個(gè)小按照哪個(gè)來(lái)肯定需要納稅調(diào)增的。
郭老師
2023 12/27 10:40
支付卡的發(fā)票可以抵扣，但是你得看具體的業(yè)務(wù)。
84784962
2023 12/27 11:11
我知道限額扣除的事，我就想問，商業(yè)預(yù)付卡沒有取得銷售清單和贈(zèng)送明細(xì)，也是可以按照業(yè)務(wù)招待費(fèi)來(lái)處理的嗎
郭老師
2023 12/27 11:12
是的，可以，可以這么做的。
84784962
2023 12/27 13:49
現(xiàn)在預(yù)付卡送給個(gè)人還需要代扣個(gè)稅嗎，這種好像實(shí)際操作中很難做到
郭老師
2023 12/27 13:51
給個(gè)人的需要，偶然所得20%。
84784962
2023 12/27 14:12
可是送禮的個(gè)稅也要不回來(lái)啊
郭老師
2023 12/27 14:13
要不回來(lái)你們單位承擔(dān)。
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