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加計(jì)抵減稅額23年沒用完的24年還能用嗎?是不是24年出了新政策沒用完的需要調(diào)整?還是過期作廢?

84784980| 提问时间:2023 12/27 16:28
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廖君老師
金牌答疑老师
职称:注冊會(huì)計(jì)師,高級會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟(jì)師
您好,能用的,沒有新政策出來 4.加計(jì)抵減額對增值稅應(yīng)納稅額的影響(比大?。‐n納稅人應(yīng)按照現(xiàn)行規(guī)定計(jì)算一般計(jì)稅方法下的應(yīng)納稅額(抵減前的應(yīng)納稅額)后,區(qū)分以下情形加計(jì)抵減: (1)抵減前的應(yīng)納稅額等于零的,當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額全部結(jié)轉(zhuǎn)下期抵減;(沒抵,全部結(jié)轉(zhuǎn)下期) (2)抵減前的應(yīng)納稅額大于零,且大于當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額的,當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額全額從抵減前的應(yīng)納稅額中抵減;(全部抵完) (3)抵減前的應(yīng)納稅額大于零,且小于或等于當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額的,以當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額抵減應(yīng)納稅額至零。 未抵減完的當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額,結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。(部分抵,剩余結(jié)轉(zhuǎn)下期)
2023 12/27 16:30
84784980
2023 12/27 16:44
加計(jì)抵減每年稅率不一樣,如果23年按10%.24年按照5%,那23年結(jié)存下來的都需要按照5%算還是不變?
廖君老師
2023 12/27 16:47
您好,加計(jì)只是當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)部分,上期留抵的上項(xiàng)已加計(jì),明年稅率不一樣,我們在23年已加計(jì)10%,不影響呀
84784980
2023 12/27 16:57
好的,謝謝
廖君老師
2023 12/27 17:02
?親愛的,您太客氣了,祝您生活愉快!
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