问题已解决

老師您好，你能解決一下這個(gè)題目嗎

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84785024| 提问时间：2023 12/28 18:20
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姜再斌 老師
金牌答疑老师
职称：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，本題計(jì)算分析需要一些時(shí)間，稍后回復(fù)你
2023 12/28 18:33
姜再斌 老師
2023 12/28 21:33
你好，感謝你的耐心等待，本題解答如下 ： 甲公司所得稅費(fèi)用的計(jì)算如下: 遞延所得稅費(fèi)用=(500 000-400 000)+(250 000-200 000)=150 000(元) 所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅費(fèi)用=10 000 000*25%+150 000=2500 000+150 000=2650 000(元) 甲公司會(huì)計(jì)分錄如下: 借:所得稅費(fèi)用 2650 000 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 2500 000 遞延所得稅負(fù)債 100 000 遞延所得稅資產(chǎn) 50 000 期末將所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)科目: 借:本年利潤(rùn) 2650 000 貸:所得稅費(fèi)用 2650000
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